Sytuacja wyjściowa klienta
Klient prowadził jednoosobową działalność gospodarczą i rozliczał się podatkiem liniowym 19%.
Nie kwalifikował się do ulgi IP Box, a jego działalność charakteryzowała się bardzo niskimi kosztami prowadzenia.
Parametry działalności
Miesięczne przychody: ok. 30 tys. zł
Roczny przychód: ok. 360 tys. zł
Koszty uzyskania przychodu: minimalne
Forma opodatkowania przed zmianą: podatek liniowy
Efekt
Klient płacił podatek liczony od dochodu, który w praktyce był bardzo zbliżony do przychodu. To przekładało się na niepotrzebnie wysokie obciążenia podatkowe.
Nasza analiza i rekomendacja
Po przeanalizowaniu struktury przychodów i kosztów zaproponowaliśmy przejście na ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Dlaczego ryczałt
Brak możliwości skorzystania z IP Box nie wyklucza optymalizacji
Niskie koszty oznaczają, że ryczałt często wypada korzystniej niż podatek liniowy
Rozliczenia są prostsze, a podatek bardziej przewidywalny
Dla tego typu działalności zastosowanie miała stawka ryczałtu 12%.
Efekty finansowe i konkretne wyliczenia
Podatek liniowy 19%
Przy przychodzie 30 tys. zł miesięcznie i niskich kosztach:
Podatek dochodowy: ok. 5 700 zł miesięcznie
Rocznie: ok. 68 400 zł
Ryczałt 12%
Podatek: 3 600 zł miesięcznie
Rocznie: 43 200 zł
Realna oszczędność
Oszczędność: ok. 25 000 zł rocznie
Bez skomplikowanych ulg, bez ryzyka, bez zmiany modelu biznesowego.
Dodatkowe korzyści dla klienta
Niższy i przewidywalny podatek co miesiąc
Uproszczona księgowość
Brak konieczności dokumentowania kosztów
Łatwiejsze planowanie finansów
Brak kwalifikacji do IP Box nie oznacza braku optymalizacji
Wnioski z case study
Ten przykład pokazuje, że:
IP Box nie jest jedyną drogą do oszczędności
Przy niskich kosztach działalności podatek liniowy często nie jest najlepszym wyborem
Zmiana formy opodatkowania może przynieść kilkadziesiąt tysięcy złotych oszczędności rocznie
Czy ryczałt ma sens w Twojej firmie
Jeśli:
Masz stabilne przychody
Koszty działalności są niskie
Rozliczasz się liniowo z przyzwyczajenia
warto to policzyć.
Skontaktuj się z nami. Sprawdzimy, czy zmiana formy opodatkowania faktycznie się opłaca w Twoim przypadku.
